Vincolare il patrimonio senza rischi: cosa controllare prima
- Come vincolare il proprio patrimonio con la segregazione patrimoniale
- Come vincolare il proprio patrimonio con il negozio fiduciario
- I tipi di negozi di segregazione patrimoniale
- Il limite comune: i debiti che esistono già
- Vincolare per testamento: legittima e patti successori
- Quello che chiede chi vuole mettere al sicuro la casa
Come vincolare il proprio patrimonio con la segregazione patrimoniale
Segregare una parte del proprio patrimonio per soddisfare determinati interessi meritevoli di tutela è un’operazione delicata che richiede un’attenta analisi circa la sussistenza dei presupposti e requisiti di validità richiesti dalla legge.
Soprattutto nel caso in cui vengano vincolati beni immobili bisogna rispettare non solo la normativa a ciò specificamente prevista ma occorre anche coordinare tale disciplina con le disposizioni previste in tema di trasferimento di diritti reali.
Problema ancora più delicato è il caso in cui si voglia vincolare fiduciariamente il proprio patrimonio attraverso un testamento. In tale caso è necessario rispettare i principi fondamentali del nostro ordinamento previsti per le successioni, e quindi occorre conformarsi al divieto dei patti successori nonché garantire la tutela dei diritti dei legittimari.
Per tali ragioni, prima di optare per un tipo di negozio segregativo piuttosto che un altro è opportuno consigliarsi con il notaio in modo da effettuare scelte consapevoli.
Chi arriva qui di solito ha già letto cosa sono fondo, vincolo e trust, magari nella pagina su come tutelare il patrimonio dal notaio. Questa pagina fa il passo successivo: per ciascuno strumento dice dove si inceppa, perché “senza rischi” vuol dire sapere prima quali sono.
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Come vincolare il proprio patrimonio con il negozio fiduciario
Il negozio fiduciario non è espressamente previsto dal Codice Civile ma sicuramente rientra tra i negozi ammessi dal nostro ordinamento, consentito nell’ambito della autonomia contrattuale riconosciuta ai privati.
Il negozio fiduciario ha delle caratteristiche fondamentali evidenziate nel corso del tempo da dottrina e giurisprudenza. Queste sono:
- L’esistenza di un negozio formale che rientra in uno dei negozi-tipi previsti dalla legge
- Il trasferimento formale del diritto dal fiduciante al fiduciario
- La finalità reale, che è diversa da quella che appare all’esterno e risultante dal negozio formale stipulato
In pratica, il negozio fiduciario consiste nel trasferimento di un diritto da parte di un soggetto (fiduciante) ad un altro soggetto (fiduciario) il quale, in virtù di un patto interno tra questi esistente, si obbliga ad esercitare tale diritto secondo le istruzioni ricevute e per una finalità diversa da quella tipica del negozio esterno utilizzato per realizzare il trasferimento.
Un esempio concreto di negozio fiduciario è il trasferimento di un bene immobile da un soggetto ad un altro il quale lo dovrà gestire ed amministrare secondo le indicazioni ricevute dal fiduciante al quale dovrà restituire eventualmente il bene a richiesta di questo.
Il negozio esterno utilizzato può essere una compravendita ma in realtà con esso la titolarità del bene viene trasferita solo formalmente ad un altro soggetto che in realtà deve solo gestire ed amministrare il bene secondo il patto fiduciario
Qui sta il primo punto debole. Verso l’esterno il fiduciario è il proprietario a tutti gli effetti: i suoi creditori possono pignorare il bene, e se muore il bene entra nella sua successione. Il fiduciante ha solo un diritto personale alla restituzione, che vale tra le parti e va fatto valere in giudizio se l’altro non adempie. Per questo il patto fiduciario messo per iscritto riduce i margini di contestazione, e per questo intestare la casa a un parente “per metterla al sicuro” sposta il rischio invece di toglierlo. La variante più comune, l’acquisto fiduciario di una casa, ha una pagina sua.
I tipi di negozi di segregazione patrimoniale
Il nostro ordinamento prevede una serie di negozi giuridici tipizzati che realizzano interessi meritevoli di tutela con finalità segregative.Alcuni di questi negozi sono basati sulla fiducia. Un esempio di negozio fiduciario segregativo è il trust
Il trust come negozio fiduciario di segregazione patrimoniale
Di origine anglosassone il trust ha trovato applicazione nel nostro ordinamento in virtù della ratifica da parte dell’Italia della Convenzione dell’Aja del 1° luglio 1985.
Attraverso l’istituto del trust un soggetto (chiamato disponente o settlor) destina alcuni beni per il perseguimento di uno specifico interesse. Generalmente si distinguono due tipologie di trust: uno in funzione familiare e l'altro di tipo imprenditoriale.
Nel primo caso il trust ha la finalità di realizzare l’interesse di tutelare la propria famiglia, anche in funzione della successione ereditaria. Il trust imprenditoriale, invece, è diretto a proteggere il patrimonio aziendale. In ogni caso, l’interesse da realizzare deve essere meritevole di tutela secondo i principi del nostro ordinamento.
A tal fine il disponente nomina un soggetto, chiamato trustee, al quale trasferisce i beni affinché questi li gestisca per il raggiungimento delle finalità prefissate.
Col trust si costituisce, quindi, un patrimonio segregato, cioè separato sia dal patrimonio del disponente che da quello del trustee il quale, pur ricevendo la titolarità formale dei beni in trust, non ne può disporre liberamente ma può soltanto gestirli nell’interesse dei beneficiari individuati dal disponente o per il perseguimento degli scopi da questo indicati. Il tutto sulla base del rapporto fiduciario esistente con il disponente,
I beni che possono essere costituiti in trust sono sia beni immobili ma anche beni mobili, denaro, partecipazioni sociali ecc.…
Tali beni non vengono travolti dalle vicende personali del trustee (fallimento, debiti ecc.…) e in caso di morte del trustee i beni non vanno nella successione di questo ma sarà nominato un nuovo trustee secondo le indicazioni del settlor
Il punto debole del trust è la sua stessa forza: funziona se è vero. Un trust in cui il disponente resta di fatto padrone dei beni, o costituito quando i creditori sono già alla porta, viene letto dai giudici per quello che è, e i beni tornano aggredibili. Sul piano fiscale, dal 2025 l’imposta di donazione sul trust si applica di regola quando i beni arrivano ai beneficiari, salvo che il disponente scelga di pagarla subito: una scelta da fare con il notaio al momento dell’atto. La versione pensata per la casa è descritta nella pagina sul trust di famiglia.
Il fondo patrimoniale
Il nostro ordinamento prevede anche altre fattispecie di segregazione patrimoniale. È il caso, ad esempio, del fondo patrimoniale.
Il fondo patrimoniale consiste nella segregazione di un determinato patrimonio per una finalità specifica consistente nel soddisfacimento dei bisogni della famiglia. Le caratteristiche del fondo patrimoniale riguardano:
- I beni segregati: il fondo patrimoniale può riguardare solo beni immobili, mobili registrati o titoli di credito, e quindi non possono essere oggetto del fondo denaro o partecipazioni sociali;
- La gestione del patrimonio segregato: spetta esclusivamente ai coniugi
- Gli atti dispositivi dei beni segregati: gli atti di vendita, o comunque di straordinaria amministrazione, dei beni in fondo patrimoniale non si possono compiere se non con il consenso di entrambi i coniugi e, se vi sono figli minori, con l'autorizzazione del giudice, nei soli casi di necessità od utilità evidente (salvo che l’atto costitutivo del fondo non disponga diversamente)
- L’aggredibilità dei beni da parte dei creditori: nel fondo patrimoniale i beni possono essere aggrediti soltanto dai creditori familiari il cui credito, cioè, è sorto per far fronte alle esigenze della famiglia oppure da creditori estranei ma che ignoravano che il credito non era sorto per far fronte ad esigenze familiari
Il punto debole del fondo è l’ultimo punto dell’elenco: i “bisogni della famiglia” sono letti in senso ampio, e un debito dell’attività di un coniuge, se i guadagni mantenevano la famiglia, può rientrarvi. Vale solo per coniugi e uniti civilmente, e di norma si scioglie con il divorzio.
Il vincolo di destinazione
Il Codice Civile all’art. 2645-ter disciplina la trascrizione nei registri immobiliari del vincolo di destinazione: atto pubblico attraverso il quale determinati beni immobili e/o mobili iscritti in pubblici registri vengono destinati alla realizzazione di interessi meritevoli di tutela, per una durata non superiore a novant’anni o per la durata della vita della persona fisica beneficiaria.
Con il vincolo di destinazione si crea una segregazione di una parte del patrimonio del disponente che diventa una massa separata rispetto al restante patrimonio.
È evidente l’affinità del vincolo di destinazione con il trust.
Vi sono, però, alcune differenze che riguardano:
- I beni segregabili: il vincolo di destinazione può avere ad oggetto solo beni immobili o beni mobili registrati e non ogni tipo di bene, come invece nel trust;
- Il trasferimento ad un fiduciario: Nel vincolo di destinazione la caratteristica essenziale è la mera apposizione del vincolo di segregazione a prescindere, quindi, dal trasferimento della titolarità dei beni in esso segregati, che invece è la caratteristica del trust
Il punto debole del vincolo è lo scopo: deve essere meritevole di tutela, non solo lecito. Assistere un figlio con disabilità, garantire la casa ai figli, sostenere una convivenza sono scopi riconosciuti; mettere i beni al riparo dai creditori, in sé, no. Un vincolo senza un interesse vero vale tra le parti e non si oppone ai terzi.
Il limite comune: i debiti che esistono già
Nessuno di questi strumenti cancella i debiti già nati. Se l’atto viene trascritto dopo che il credito esiste, il creditore con un titolo esecutivo può pignorare l’immobile vincolato o trasferito gratuitamente entro un anno dalla trascrizione, senza nemmeno passare da una causa (art. 2929 bis c.c.); passato l’anno gli resta l’azione revocatoria, entro cinque anni, che per gli atti gratuiti è relativamente agevole. Per chi è imprenditore si aggiungono le revocatorie del Codice della crisi. In pratica questi atti rendono quando nascono prima dei debiti, come scelta di pianificazione, e con uno scopo reale: fatti dopo, spostano il problema di qualche mese.
Vincolare per testamento: legittima e patti successori
Chi preferisce lasciare tutto scritto nel testamento incontra due limiti che valgono per qualsiasi strumento. Il primo è la legittima: coniuge e figli hanno per legge una quota del patrimonio che né un testamento né una donazione né un trust possono togliere loro; chi riceve meno può chiedere la riduzione entro dieci anni dalla morte, come spiega la pagina sul calcolo delle quote ereditarie. Il secondo è il divieto dei patti successori: non si può vincolare in vita, con un accordo, la propria successione futura, e il testamento resta revocabile fino all’ultimo. Un vincolo pensato per il “dopo” va quindi costruito dentro queste regole, non contro: il notaio è la figura con cui farlo.
Quanto costa dipende dallo strumento e dai beni: senza trasferimento di proprietà le imposte sono tendenzialmente in misura fissa, con un trasferimento entrano in gioco le imposte di donazione, e l’onorario cambia con la complessità dell’atto. Per una cifra sul proprio caso si può descrivere la situazione ai notai della propria zona, che di solito rispondono in poche ore con un preventivo scritto.
Quello che chiede chi vuole mettere al sicuro la casa
Se intesto la casa a mio fratello, i miei creditori non la toccano?
I tuoi no, i suoi sì: verso tutti il proprietario è lui. In più, se il trasferimento è gratuito e il debito esisteva già, il tuo creditore può pignorare entro un anno (art. 2929 bis c.c.) o chiedere la revocatoria, e se tuo fratello muore la casa entra nella sua successione. È lo schema con più incognite tra quelli descritti qui.
Il trust protegge dai debiti che ho già?
Di norma no. Vale lo stesso limite di fondo e vincolo: per i debiti anteriori restano il pignoramento diretto entro un anno e la revocatoria entro cinque. Il trust rende quando nasce prima, con beneficiari e scopo reali e un trustee che gestisce davvero.
Posso vincolare tutto ai figli con un testamento, escludendo il coniuge?
No: al coniuge spetta per legge una quota di legittima, che potrà chiedere in riduzione entro dieci anni. Il testamento può distribuire la quota disponibile, non quella riservata.
Dopo quanto tempo un vincolo è al sicuro dai creditori?
Per i debiti anteriori all’atto, il pignoramento diretto scade a un anno dalla trascrizione e la revocatoria a cinque. Per i debiti nati dopo, il vincolo tendenzialmente regge da subito, purché lo scopo sia meritevole e l’atto sia stato fatto come si deve: è il motivo per cui si parla di pianificazione e non di rimedio.
