Prima casa in successione, requisiti e imposte da 200 euro
- Agevolazioni fiscali quando si eredita una casa
- Cosa si paga per prima casa in successione
- Dichiarazione di successione dal notaio
- Preventivo notarile dichiarazione di successione
- Prima casa ereditata e acquisti futuri: due conseguenze
Agevolazioni fiscali quando si eredita una casa
Al momento della morte di un proprio caro, ossia al momento dell’apertura della successione prima di poter diventare proprietari dei beni del defunto occorre rispettare un preciso iter.
Spesso si è spaventati dai costi da dover sostenere per la successine, ma in alcuni casi, al ricorrere di determinati presupposti e requisiti è possibile risparmiare.
Uno dei primi step da dover affrontare è la presentazione della dichiarazione della successione: è proprio in quel momento che si può capire se è possibile usufruire delle agevolazioni fiscali ed in particolare bonus prima casa, qualora nell’asse ereditario vi siano degli immobili ad uso abitativo.
Vediamo cosa c’è da sapere e come bisogna procedere per portare a termine nel modo giusto tutte le operazioni che precedono l’acquisto dei beni della persona defunta.
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Cosa si paga per prima casa in successione
Come stabilito dalla legge, nel momento in cui si eredita una prima casa, devono sostenersi delle spese, in termini di tasse e imposte. In particolare devono pagarsi le imposte ipotecaria e catastale nella misura fissa per i trasferimenti della proprietà di case di abitazione non di lusso e per la costituzione o il trasferimento di diritti immobiliari relativi alle stesse, derivanti da successioni quando, in capo al beneficiario ovvero, in caso di pluralità di beneficiari, in capo ad almeno uno di essi, sussistano i requisiti e le condizioni previste in materia di acquisto della prima abitazione.
In concreto si tratta di 200 euro ciascuna, invece del 2% e dell’1% calcolati sul valore catastale (art. 69 della legge 342 del 2000). L’imposta di successione non cambia: per coniuge e figli resta a zero fino a 1.000.000 di euro per ciascun erede, come indica il calcolatore successione di NotaioFacile.
Requisiti bonus prima casa in successione
Per poter accedere alle agevolazioni prima casa nel caso in cui si erediti un immobile, è necessario rispettare determinate condizioni, indicate dalla normativa di riferimento. Nel dettaglio l’abitazione non deve rientrare nelle categorie catastali di lusso (A/1, A/8, A/9); l’immobile deve trovarsi nel territorio del Comune in cui l’erede ha o stabilisce nel termine di diciotto mesi dall’acquisto della propria residenza.
Inoltre non deve essere titolare esclusivo o in comunione con il coniuge del diritto di usufrutto, uso e abitazione di altra casa di abitazione nel territorio del comune in cui si trova l’abitazione e non deve essere titolare, neppure per quote, anche in regime di comunione legale su tutto il territorio nazionale dei diritti di proprietà, usufrutto, uso, abitazione e nuda proprietà su altra casa di abitazione acquistata dallo stesso soggetto o dal coniuge con le agevolazioni. Il possesso dei requisiti richiesti per accedere al bonus prima casa deve essere indicato nella dichiarazione di successione.
La chiave prima casa di Elena: tre denti, tutti necessari
Esempio: Elena e Marco ereditano dal padre un appartamento a Roma con rendita catastale di 800 euro. Elena vive a Roma in affitto; Marco ha già una casa sua nello stesso Comune.
Basta Elena: anche se Marco non ha i requisiti, per tutta la casa le imposte ipotecaria e catastale passano da 3.024 a 400 euro, secondo il calcolatore successione di NotaioFacile. Elena però usa l’agevolazione: per riaverla in un acquisto futuro, di norma questa casa andrebbe venduta entro due anni.
Schema semplificato: i requisiti completi sono più articolati ed è buona norma verificarli con il notaio prima della dichiarazione.
Bonus prima casa pertinenza immobile ereditato
Può accadere che insieme ad una casa si erediti anche la sua relativa pertinenza: si pensi al caso di un locale adibito a deposito per attrezzi. Ci si chiede se in questo caso sia possibile usufruire delle agevolazioni fiscali e in particolare se sia applicabile anche alle pertinenze il bonus prima casa, qualora sussistano i presupposti sopra specificati.
Quando si parla di pertinenza, giova ricordare, che si tratta di una cosa (nel nostro esempio un immobile) destinato in modo durevole a servizio o ad ornamento di un’altra cosa. La destinazione può essere effettuata dal proprietario della cosa principale o di chi ha un altro tipo di diritto su esso, come ad esempio l’usufrutto.
Secondo l’interpretazione prevalente l’agevolazione si estende anche alle pertinenze ereditate con la casa, nel limite di una per ciascuna categoria catastale: C/2 per cantine e depositi, C/6 per box e posti auto, C/7 per le tettoie. Un secondo box, per esempio, paga le imposte in misura ordinaria; è buona norma indicare con precisione nella dichiarazione quale pertinenza è collegata alla casa.
Dichiarazione di successione dal notaio
Alla morte di un proprio caro, la prima cosa che bisogna fare è presentare la dichiarazione della successione per far sì che inizi il procedimento di passaggio del patrimonio dal defunto ai suoi eredi: indipendentemente dal fatto che la successione sia regolata da un testamento o dalla legge, bisognerà quindi sempre presentare la dichiarazione di successione quando nell’eredità c’è una casa.
La compilazione della modulistica serve per il versamento delle varie imposte che lo Stato richiede quando vi è il passaggio dei beni dal proprio caro agli eredi ed il semplice fatto di compilare i moduli non certifica che si è proprietari immediatamente dei beni: per diventare eredi serve, di norma, l’accettazione dell’eredità, espressa o tacita.
Siccome le spese inerenti alla successione spesso spaventano coloro che iniziano questo iter, ci si chiede in che occasione è possibile usufruire delle agevolazioni fiscali prima casa e in particolare al ricorrere di quali presupposti si può accedere a questa possibilità di risparmio.
Dichiarazione di successione: termine presentazione
Una delle preoccupazioni più diffuse è entro quanto tempo debba farsi la dichiarazione di successione, dopo che sia deceduta la persona cara. Ciò che bisogna sapere è che la dichiarazione di successione deve farsi entro 12 mesi dall’apertura della successione, ossia entro un anno dalla morte della persona.
In ogni caso deve essere presentata prima di trasferire i beni ereditati: ad esempio, nel caso in cui tutti gli eredi vogliano vendere la casa ereditata dal notaio, non potranno procedere senza avere presentato la dichiarazione di successione e rispettato questo passaggio obbligatorio.
Preventivo notarile dichiarazione di successione
Il notaio, oltre ad occuparsi dei classici atti conosciuti da tutti, come la vendita, il mutuo, la donazione etc. offre anche dei servizi notarili specifici, ad esempio legati alla successione ereditaria, come la presentazione della dichiarazione di successione.
Nel caso in cui si abbia la necessità di comprenderne in concreto i costi che ne derivano, è possibile rivolgersi alla piattaforma di NotaioFacile, inviando una semplice richiesta di preventivo notarile, in modo del tutto gratuito senza costi relativi alla registrazione o all’iscrizione al sito.
Per la successione di Elena e Marco, lo stesso calcolatore stima un onorario notarile tra 610 e 2.379 euro, IVA inclusa. Chi eredita una casa a Roma può chiedere ai notai della provincia di Roma un preventivo per la dichiarazione di successione con le agevolazioni prima casa, e lo stesso vale per Milano o Torino; le prime risposte arrivano di solito in poche ore.
Il servizio, oltre ad essere gratis, dà la possibilità di entrare in contatto diretto con un notaio, in modo tale da evitare di perdere tempo con eventuali intermediari e nella ricerca di un professionista specializzato in materia.
Prima casa ereditata e acquisti futuri: due conseguenze
Se uso il bonus prima casa sulla casa ereditata, posso usarlo ancora per comprare?
La casa ereditata con le agevolazioni conta come casa acquistata con le agevolazioni. Per usarle di nuovo in un acquisto, di norma la casa ereditata va venduta entro due anni dal nuovo acquisto: il termine, prima di un anno, è stato raddoppiato dalla legge di bilancio per il 2025. Una casa ereditata senza agevolazioni in un altro Comune, invece, di regola non è di ostacolo.
Cosa succede se dichiaro che trasferirò la residenza e poi non lo faccio?
Se la residenza non viene trasferita nel Comune della casa entro diciotto mesi, di norma l’agevolazione decade: le imposte ipotecaria e catastale si pagano in misura ordinaria, con sanzioni e interessi. Per questo è buona norma dichiarare il trasferimento solo se è davvero previsto.
